• 당기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
• 전기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

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• 당기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
• 전기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

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• 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
• 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

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• 당기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
• 전기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

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• 2022년 12월 31일 현재

1. 공단개요

• 인천광역시 서구시설관리공단(이하 "공단")은 「지방공기업법」과 「인천서구시설관리공단 설치 조례」에서 정한 바에 의하여 인천광역시 서구의 시설 등을 효율적으로 관리?운영함으로써 구민의 편익도모와 복리증진에 이바지함을 목적으로 설립 되었으며 공단의 개요는 다음과 같습니다.

• 가. 주사무소 : 인천광역시 서구 봉수대로 806
• 나. 설립일자 : 2000년 11월 28일(설립등기)
• 다. 자본금 : 10억원
• 라. 출자자 : 인천광역시 서구청
• 마. 연혁

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  공단 연혁

  연도	규모	신규사업
  2022	3본부 4실 4단 4부	■ 재난안전실 신설
  2021	3본부 4실 4단 4부	■ 운영지원실, 재가노인지원서비스센터 신설 공단 본부 이전(서구문화회관 ? 아시아드주경기장 3층)
  2020	3본부 3실 2단 5팀	■ 혁신기획실, 경영지원본부 청소년수련관/청소년문화의집 ?청소년센터로 명칭변경
  2019	2본부 2실 9팀 2관 2센터	■ 검단노인복지관, 가좌청소년센터, 석곶체육관
  2018	2본부 2실 9팀 1관 2센터	■ 화물공영차고지, 연희노인문화센터, 문화회관 이관
  2017	2본부 2실 11팀 1관 1센터	■ 검암도서관, 자본금 4억 증액
  2016	2본부 2실 11팀 1관 1센터	■ 견인보관소
  2015	2본부 2실 11팀 1관 1센터	■ 청라문화센터, 장애인직업재활시설
  2014	2본부 2실 9팀 1관 1센터	■ 감사실, 기획조정실, 경영지원팀
  2012	2본부 9팀 1관 1센터	■ 신석도서관
  2010	2본부 9팀 1관 1센터	■ 심곡도서관, 청소년상담복지센터
  2009	2본부 9팀 1관	■ 경영전략팀, 국민체육센터, 연희?검단청소년센터
  2008	1본부 9팀 1관	■ 게이트볼장, 보건소청사관리, 석남(이동)도서관, 가좌노인문화센터
  2006	1본부 8팀 1관	■ 혁신기획팀, 경영지원팀, 서구청소년센터
  2005	1본부 6팀 1관	■ 공원시설녹지, 검단도서관, 검단복지회관, 구청사관리
  2003	1부 4팀	■ 종량제봉투판매사업, 녹청자사료관(2010), 가정청소년문화의집
  2001	1부 3팀(자본금 3억, 48명)	■ 문화회관(2017), 노인복지관, 사계절썰매장, 공영주차장

• 바. 주요 사업 부문

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  ■ 청소년시설 운영 및 청소년 육성사업	■ 구립도서관 관리운영
  ■ 국민체육센터 운영	■ 공원시설녹지 관리운영
  ■ 검단복지회관 운영	■ 실내게이트볼장 관리운영
  ■ 청라복합문화센터 운영	■ 사계절썰매장 관리운영
  ■ 쓰레기종량제봉투 및 스티커 판매사업	■ 구청사 및 보건소청사 관리운영
  ■ 공영주차장 및 청사부설주차장 관리운영	■ 구립 장애인직업재활시설 관리운영
  ■ 견인보관소 관리운영	■ 노인여가복지시설 관리운영
  ■ 화물차공영차고지 관리운영	■ 기타 구청장이 필요하다고 인정하는 위탁사업

• 사. 임직원수 : 총 524명 (임원 2, 일반직 165, 무기계약직 357)
• 아. 조직기구 : 이사장, 비상임이사?감사, 3본부 4실 4단 4부
• 자. "구" 세외수입 징수현황
  공단은 공단이 관리하는 사업에 대한 구청 세외수입금을 징수대행하고 있으며, 당년도와 전년도에 징수하여 납입한 세외수입금 현황은 다음과 같습니다.

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  '구'세외수입 징수현황

  시설별	당기	전기	증감액	증감율
  합계	22,106,202,803	18,633,138,436	3,473,064,367	118.64%
  경영관리실	350,545,153	296,759,660	53,785,493	118.12%
  서구청소년센터	501,789,367	163,599,210	338,190,157	306.72%
  가좌청소년센터	34,906,820	44,194,690	(9,287,870)	78.98%
  검단청소년센터	35,822,720	44,534,920	(8,712,200)	80.44%
  연희청소년센터	42,830,536	43,655,060	(824,524)	98.11%
  검암도서관	4,741,390	2,958,960	1,782,430	160.24%
  석남도서관	3,443,749	3,594,898	(151,149)	95.80%
  검단도서관	4,137,860	2,371,210	1,766,650	174.50%
  심곡도서관	1,482,200	1,047,710	434,490	141.47%
  신석도서관	2,667,510	2,207,000	460,510	120.87%
  국민체육센터	1,060,324,357	236,044,677	824,279,680	449.20%
  검단복지회관	900,072,222	128,244,419	771,827,803	701.84%
  청라문화센터	678,114,707	150,646,375	527,468,332	450.14%
  여가생활시설	440,115	5,418,150	(4,978,035)	8.12%
  공원관리	126,765,825	70,932,320	55,833,505	178.71%
  공영주차장	1,831,036,510	1,733,266,460	97,770,050	105.64%
  직업재활	3,127,889,838	2,815,194,784	312,695,054	111.11%
  환경사업	13,399,191,924	12,888,467,933	510,723,991	103.96%

2. 중요한 회계처리 방침

• 공단의 재무제표는 지방공기업법과 동 시행령 및 시행규칙, 지방공기업 결산지침, 인천광역시 서구시설관리공단회계규칙 및 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 공단이 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

• 가. 수익의 인식
  1. 공단은 인천광역시 서구에서 위탁한 대행사업의 세외수입 징수대행과 그 사업의 관리운영을 대행하고 있으며, 구청 세외수입금은 조례 등의 규정에 따라 징수하여 구청에 납입되므로 공단의 사업수익이 아니며, 공단의 사업수익은 구청으로부터 교부받은 대행사업비를 수익으로 인식하고 있습니다.
• 나. 대행사업비의 정산
  1. 구청으로부터 교부받은 대행사업비는 사업수행에 필요한 비용으로 지출하고 연도말에 잔액이 발생하는 경우 대행사업비 집행잔액과 교부자금 운용시 발생한 수입이자를 구청에 반환하게 되는바, 이를 ”정산반환금“으로 표시하고 있습니다. 당년도 정산 반환금은 연도말에 전액 반환되었습니다.
• 다. 유형자산 및 무형자산의 평가와 동 감가상각방법
  1. 유형자산 및 무형자산 중 자본금으로 취득한 고정자산은 유형자산 및 무형자산에, 자본예산의 교부에 따른 자본적지출로 취득한 유형자산 및 무형자산은 수탁자산에 계상하며 취득원가로 계상하고 있습니다. 감가상각방법은 법인세법상 내용년수에 따라 정액법으로 상각하고 재무상태표에 간접법으로 표시하고 있습니다. 자본금으로 취득한 자산에 대한 감가상각비는 영업비용으로 계상하며, 자본예산의 교부에 따라 수탁자산취득보조금으로 취득한 수탁자산에 대한 감가상각비는 영업비용에 계상하지 아니하고 감가상각누계액을 수탁자산으로 차감 표시하고, 수탁자산취득보조금을 직접 상계처리하고 있습니다.

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     유형자산 및 무형자산에 대한 감가상각비는 자산별로 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

     계정과목	내용연수
     건물	5년, 20년
     기계장치	5년
     차량운반구	5년
     공기구비품	5년

• 라. 퇴직급여충당부채
  1. 공단은 2008년 11월 25일부터 퇴직연금을 시행하였으며 임직원의 선택에 따라 확정급여형(DB) 퇴직연금과 확정기여형(DC) 퇴직연금에 가입할 수 있도록 하고 있습니다. 확정급여형(DB) 퇴직연금은 기말 현재 가입 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하며, 동 금액을 하나은행 40%, 신한은행, 신한금융투자, 삼성생명이 각각 20%씩 운용하도록 하고 있습니다.
     
     또한 회사는 하나은행, 신한은행, 신한금융투자, 삼성생명에 확정급여형(DB) 퇴직연금 외에 확정기여형(DC) 퇴직연금을 추가로 가입하고 있습니다. 확정기여형(DC) 퇴직연금의 회사부담액은 손익계산서의 퇴직비용으로 처리한 후 가입 임직원의 개인계좌에서 관리됩니다.

3. 현금 및 현금성자산, 단기금융상품

• 보고기간말 현재 공단의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

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4. 미수금

• 보고기간말 현재 계상된 미수금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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• 연차수당은 일반기업회계기준에 따라 비용 및 부채로 인식하고 같은 금액을 대행사업수익과 미수금으로 계상한 금액입니다. 환불시재금은 시설이용 고객이 요금환불을 요청하는 경우 공단이 우선 환불해주고 향후 구청으로부터 회수할 금액입니다.

5. 선급비용

• 당기말 현재 선급비용 4,311,600원(전기말 3,645,200원)은 당기 지출한 보험료 중 기간이 만료되지 아니한 금액 입니다.

6. 유형자산

• (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
  1. <당기>

     (단위 : 원)

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     유형자산_당기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     공기구비품	13,614,000	-	-	13,614,000
     감가상각누계액	(13,614,000)	-	-	(13,614,000)
     장부가액	-	-	-	-

  2. <전기>

     (단위 : 원)

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     유형자산_전기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     차량운반구	13,852,500	-	13,852,500	-
     감가상각누계액	(13,852,500)	-	(13,852,500)	-
     장부가액	-	-	-	-
     공기구비품	22,406,000	-	8,792,000	13,614,000
     감가상각누계액	(22,406,000)	-	(8,792,000)	(13,614,000)
     장부가액	-	-	-	-

• (2) 보고기간말 현재 수탁유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
  1. <당기>

     (단위 : 원)

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     수탁유형자산_당기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     건물	2,888,797,210	232,979,180	191,034,340	2,930,742,050
     감가상각누계액	(831,312,300)	(223,851,360)	(191,034,340)	(864,129,320)
     수탁자산취득보조금	(2,057,484,910)	(232,979,180)	(223,851,360)	(2,066,612,730)
     장부가액	-	(223,851,360)	(223,851,360)	-
     기계장치	19,404,000	2,368,000	-	21,772,000
     감가상각누계액	(14,553,000)	(4,314,930)	-	(18,867,930)
     수탁자산취득보조금	(4,851,000)	(2,368,000)	(4,314,930)	(2,904,070)
     장부가액	-	(4,314,930)	(4,314,930)	-
     비품	6,196,441,100	482,979,640	506,224,950	6,173,195,790
     감가상각누계액	(4,277,288,990)	(760,686,610)	(506,224,950)	(4,531,750,650)
     수탁자산취득보조금	(1,919,152,110)	(482,979,640)	(760,686,610)	(1,641,445,140)
     장부가액	-	(760,686,610)	(760,686,610)	-

  2. <전기>

     (단위 : 원)

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     수탁유형자산_전기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     건물	1,811,602,130	1,077,195,080	-	2,888,797,210
     감가상각누계액	(595,079,350)	(236,232,950)	-	(831,312,300)
     수탁자산취득보조금	(1,216,522,780)	(1,077,195,080)	(236,232,950)	(2,057,484,910)
     장부가액	-	(236,232,950)	(236,232,950)	-
     기계장치	19,404,000	-	-	19,404,000
     감가상각누계액	(10,672,200)	(3,880,800)	-	(14,553,000)
     수탁자산취득보조금	(8,731,800)	-	(3,880,800)	(4,851,000)
     장부가액	-	(3,880,800)	(3,880,800)	-
     비품	6,143,380,321	643,842,570	590,781,791	6,196,441,100
     감가상각누계액	(4,096,877,561)	(771,193,220)	(590,781,791)	(4,277,288,990)
     수탁자산취득보조금	(2,046,502,760)	(643,842,570)	(771,193,220)	(1,919,152,110)
     장부가액	-	(771,193,220)	(771,193,220)	-

7. 무형자산

• 보고기간말 현재 수탁무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
  1. <당기>

     (단위 : 원)

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     수탁무형자산-당기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     소프트웨어	1,400,786,170	252,544,000	-	1,653,330,170
     감가상각누계액	(881,699,000)	(152,996,660)	-	(1,034,695,660)
     수탁자산취득보조금	(519,087,170)	(252,544,000)	(152,996,660)	(618,634,510)
     장부가액	-	(152,996,660)	(152,996,660)	-

  2. <전기>

     (단위 : 원)

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     수탁무형자산-전기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     소프트웨어	1,305,384,270	95,816,600	414,700	1,400,786,170
     감가상각누계액	(703,669,250)	(178,444,450)	(414,700)	(881,699,000)
     수탁자산취득보조금	(601,715,020)	(95,816,600)	(178,444,450)	(519,087,170)
     장부가액	-	(178,444,450)	(178,444,450)	-

8. 예수금

• 예수금은 사업장 수입금액으로 구청에 반환해야 할 금액이나 기말현재 미반환된 금액 및 원천징수한 것으로 당기말 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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9. 미지급비용

• 보고기간말 현재 미지급비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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10. 위탁보증금

• 보고기간말 현재 위탁보증금 없으며 전기말 1,490,000원은 시설이용과 관련된 락카보증금 입니다.

11. 선수금

• 보고기간말 현재 미지급비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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12. 퇴직급여 충당부채

• (1) 당기 및 전기 중 공단의 퇴직급여충당부채의 증감은 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  공단의 퇴직급여충당부채의 증감

  구분	당기	전기
  기초잔액	8,880,018,199	7,853,012,358
  증가	3,170,890,846	1,942,405,111
  감소	(785,927,490)	(915,399,270)
  기말잔액	11,264,981,555	8,880,018,199

• (2) 보고기간말 현재의 퇴직연금 잔액은 다음과 같습니다

  (단위 : 원)

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  퇴직급여 충당부채_퇴직연금 잔액

  구분	당기	전기
  기초잔액	10,009,230,500	8,496,645,479
  불입액	4,800,969,900	2,294,570,743
  지급액	(785,927,490)	(915,399,270)
  순이자수익	177,792,149	133,413,548
  계	14,202,065,059	10,009,230,500
  투자자산 대체	(2,937,083,504)	(1,129,212,301)
  기말잔액	11,264,981,555	8,880,018,199

• (3) 당기 및 전기의 퇴직급여는 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  퇴직급여

  구분	당기	전기
  확정급여형 퇴직급여
  퇴직급여충당부채설정액	3,170,890,846	1,942,405,111
  퇴직연금이자수익	(177,792,149)	(133,413,548)
  확정기여형 퇴직급여	120,749,540	281,312,303
  합 계	3,113,848,237	2,090,303,866

13. 자본금

• 당기 중 공단은 3억원을 유상증자 실시하여 전기말 700,000,000원에서 당기말 1,000,000,000원이며 전액 인천광역시 서구청에서 출자하였습니다.

14. 이익잉여금

• 당 공단은 이익잉여금이 없으므로 이익잉여금처분계산서에 표시할 내용은 없습니다.

15. 매출원가

• 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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16. 예산결산과 재무결산 차이

• 당기 중 예산결산과 재무결산 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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17. 특수관계자와의 거래

• (1) 당기말 현재 공단의 특수관계자는 인천광역시 서구입니다.
• (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다.

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  특수관계자와의 거래

  구분	계정과목	당기	전기
  수익거래	대행사업수입	39,039,840,857	34,425,472,143

• (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  특수관계자와의 주요 채권, 채무내역

  구분	계정과목	당기	전기
  채권	미수금	894,794,863	859,787,513
  채무	예수금	77,793,717	70,647,907
  	선수금	4,311,600	3,645,200

18. 평가급 및 성과급

• 당해연도 근무로 인해 다음연도에 지급할 의무가 발생하는 평가급 및 성과급은 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없어 당해연도 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.