• 당기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
• 전기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

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• 2025년 12월 31일 현재

1. 공단개요

• 인천광역시 서구시설관리공단(이하 "공단")은 「지방공기업법」과 「인천서구시설관리공단 설치 조례」에서 정한 바에 의하여 인천광역시 서구의 시설 등을 효율적으로 관리?운영함으로써 구민의 편익도모와 복리증진에 이바지함을 목적으로 설립 되었으며 공단의 개요는 다음과 같습니다.

• 가. 주사무소 : 인천광역시 서구 봉수대로 806
• 나. 설립일자 : 2000년 11월 28일(설립등기)
• 다. 자본금 : 10억원
• 라. 출자자 : 인천광역시 서구청
• 마. 연혁

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  공단 연혁

  연도	규모	신규사업
  2025	3본부 4실 5단 4부 37사업장	단봉늘봄도서관, 원당게이트볼장
  2024	3본부 4실 5단 4부 35사업장	복지어울림센터, 공공하수처리장 편익시설 조직 편제 조정(체육사업단 ▶ 체육1사업단, 체육2사업단)
  2023	3본부 4실 4단 4부 33사업장	원당문화체육센터, 불로문화체육센터
  2022	3본부 4실 4단 4부 31사업장	신거북시장주차장 및 판매시설
  2021	3본부 4실 4단 4부 29사업장	감사실, 운영지원실, 재가노인지원서비스센터 공단 본부 이전(서구문화회관 ▶ 아시아드주경기장 3층)
  2020	3본부 3실 2단 5팀 28사업장	혁신기획실, 경영지원본부 명칭변경(청소년수련관/청소년문화의집 ▶ 청소년센터)
  2019	2본부 2실 9팀 2관 2센터 28사업장	석곶체육관, 검단노인복지관, 가좌청소년문화의집
  2018	2본부 2실 9팀 1관 2센터 27사업장	화물공영차고지, 연희노인문화센터, 문화회관 이관
  2017	2본부 2실 11팀 1관 1센터 26사업장	검암도서관
  2016	2본부 2실 11팀 1관 1센터 25사업장	견인보관소
  2015	2본부 2실 11팀 1관 1센터 24사업장	청라문화센터, 장애인직업재활시설
  2014	2본부 2실 9팀 1관 1센터	감사실, 기획조정실, 경영지원팀
  2013	2본부 2실 9팀 1관 1센터 22사업장	감사실, 기획조정실
  2012	2본부 9팀 1관 1센터 22사업장	신석도서관
  2010	2본부 9팀 1관 1센터 21사업장	심곡도서관, 청소년상담복지센터, 녹청자박물관 문화원 이관
  2009	2본부 9팀 1관 20사업장	국민체육센터, 연희청소년문화의집, 검단청소년문화의집
  2008	1본부 9팀 1관 17사업장	게이트볼장, 보건소청사관리, 석남(이동)도서관, 가좌노인문화센터
  2006	1본부 8팀 1관 12사업장	청소년수련관, 혁신기획팀
  2005	1본부 6팀 1관 11사업장	공원시설녹지, 검단도서관, 검단복지회관, 구청사관리
  2003	1부 4팀 7사업장	종량제봉투판매사업, 녹청자박물관, 가정청소년문화의집
  2001	1부 3팀 4사업장	문화회관, 노인복지관, 사계절썰매장, 공영주차장

• 바. 주요 사업 부문

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  청소년시설 운영 및 청소년 육성사업	구립도서관 관리운영
  국민체육센터 운영	공원시설녹지 관리운영
  검단복지회관 운영	실내게이트볼장 관리운영
  청라복합문화센터 운영	사계절썰매장 관리운영
  쓰레기종량제봉투 및 스티커 판매사업	구청사 및 보건소청사 관리운영
  공영주차장 및 청사부설주차장 관리운영	구립 장애인직업재활시설 관리운영
  견인보관소 관리운영	노인여가복지시설 관리운영
  화물차공영차고지 관리운영	기타 구청장이 필요하다고 인정하는 위탁사업

• 사. 임직원수(2025.12.31. 기준) : 총 571명 (임원 3, 일반직 196, 무기계약직 372)
• 아. 조직기구 : 이사장, 비상임이사?감사, 3본부 4실 5단 4부 35사업장

2. 중요한 회계처리 방침

• 공단의 재무제표는 지방공기업법과 동 시행령 및 시행규칙, 지방공기업 결산지침, 인천광역시 서구시설관리공단회계규정 및 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 공단이 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

• 가. 수익의 인식
  1. 공단은 인천광역시 서구에서 위탁한 대행사업의 세외수입 징수대행과 그 사업의 관리운영을 대행하고 있으며, 구청 세외수입금은 조례 등의 규정에 따라 징수하여 구청에 납입되므로 공단의 사업수익이 아니며, 공단의 사업수익은 구청으로부터 교부받은 대행사업비를 수익으로 인식하고 있습니다.
• 나. 대행사업비의 정산
  1. 구청으로부터 교부받은 대행사업비는 사업수행에 필요한 비용으로 지출하고 연도말에 잔액이 발생하는 경우 대행사업비 집행잔액과 교부자금 운용시 발생한 수입이자를 구청에 반환하게 되는바, 이를 ”정산반환금“으로 표시하고 있습니다. 당해 정산 반환금은 연도말에 전액 반환되었습니다.
• 다. 유형자산 및 무형자산의 평가와 동 감가상각방법
  1. 유형자산 및 무형자산 중 자본금으로 취득한 고정자산은 유형자산 및 무형자산에, 자본예산의 교부에 따른 자본적지출로 취득한 유형자산 및 무형자산은 수탁자산에 계상하며 취득원가로 계상하고 있습니다. 감가상각방법은 법인세법상 내용년수에 따라 정액법으로 상각하고 재무상태표에 간접법으로 표시하고 있습니다. 자본금으로 취득한 자산에 대한 감가상각비는 영업비용으로 계상하며, 자본예산의 교부에 따라 수탁자산취득보조금으로 취득한 수탁자산에 대한 감가상각비는 영업비용에 계상하지 아니하고 감가상각누계액을 수탁자산으로 차감 표시하고, 수탁자산취득보조금을 직접 상계처리하고 있습니다.

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     유형자산 및 무형자산에 대한 감가상각비는 자산별로 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

     계정과목	내용연수
     건물	5년, 20년
     기계장치	5년
     공기구비품	5년
     소프트웨어	5년

• 라. 퇴직급여충당부채
  1. 공단은 2008년 11월 25일부터 퇴직연금제도를 시행하였으며 임직원의 선택에 따라 확정급여형(DB) 퇴직연금과 확정기여형(DC) 퇴직연금에 가입할 수 있도록 하고 있습니다. 확정급여형(DB) 퇴직연금은 기말 현재 가입 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하며, 근로자퇴직급여보장법에 의한 금액을 KB증권, 신한은행, 하나은행, 삼성생명에 운용하고 있습니다.
     
     또한 회사는 신한은행, 하나은행, 신한투자증권에 확정기여형(DC) 퇴직연금을 추가로 가입하고 있습니다. 확정기여형(DC) 퇴직연금의 회사부담액은 손익계산서의 퇴직비용으로 처리한 후 가입 임직원의 개인계좌에서 관리됩니다.

3. 현금 및 현금성자산, 단기금융상품

• 보고기간말 현재 공단의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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4. 미수금

• 보고기간말 현재 계상된 미수금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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• 연차수당은 일반기업회계기준에 따라 비용 및 부채로 인식하고 같은 금액을 대행사업수익과 미수금으로 계상한 금액입니다. 환불시재금은 시설이용 고객이 요금환불을 요청하는 경우 공단이 우선 환불해주고 향후 구청으로부터 회수할 금액입니다.

5. 미수수익

• 당기말 현재 미수수익 1,117,206원(전기말 1,188,139원)은 정기예금 가입일로부터 당기말까지 기간에 해당하는 이자수익을 계상한 금액입니다.

6. 선급비용

• 당기말 현재 선급비용 5,537,800원(전기말 6,052,500원)은 당기 지출한 보험료 중 기간이 만료되지 아니한 금액 입니다.

7. 유형자산

• 1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
  1. <당기>

     (단위 : 원)

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     유형자산_당기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     공기구비품	8,884,000	-	3,250,000	5,634,000
     감가상각누계액	(8,884,000)	-	(3,250,000)	(5,634,000)
     장부가액	-	-	-	-

  2. <전기>

     (단위 : 원)

     좌우로 스크롤하시면 내용이 보입니다

     유형자산_전기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     공기구비품	13,174,000	-	4,290,000	8,884,000
     감가상각누계액	(13,174,000)	-	(4,290,000)	(8,884,000)
     장부가액	-	-	-	-

• 2) 보고기간말 현재 수탁유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
  1. <당기>

     (단위 : 원)

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     수탁유형자산_당기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     건물	3,292,951,840	219,904,360	151,236,416	3,361,619,784
     감가상각누계액	(1,050,098,770)	(155,409,570)	(151,236,416)	(1,054,271,924)
     수탁자산취득보조금	(2,242,853,070)	(219,904,360)	(155,409,570)	(2,307,347,860)
     장부가액	-	(155,409,570)	(155,409,570)	-
     기계장치	74,932,530	12,927,110	-	87,859,640
     감가상각누계액	(34,265,190)	(13,199,080)	-	(47,464,270)
     수탁자산취득보조금	(40,667,340)	(12,927,110)	(13,199,080)	(40,395,370)
     장부가액	-	(13,199,080)	(13,199,080)	-
     비품	6,223,965,751	505,793,340	706,738,457	6,023,020,634
     감가상각누계액	(4,746,833,981)	(598,455,880)	(706,738,457)	(4,638,551,404)
     수탁자산취득보조금	(1,477,131,770)	(505,793,340)	(598,455,880)	(1,384,469,230)
     장부가액	-	(598,455,880)	(598,455,880)	-

  2. <전기>

     (단위 : 원)

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     수탁유형자산_전기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     건물	3,173,765,780	233,068,420	113,882,360	3,292,951,840
     감가상각누계액	(1,015,563,790)	(148,417,340)	(113,882,360)	(1,050,098,770)
     수탁자산취득보조금	(2,158,201,990)	(233,068,420)	(148,417,340)	(2,242,853,070)
     장부가액	-	(148,417,340)	(148,417,340)	-
     기계장치	48,404,000	26,528,530	-	74,932,530
     감가상각누계액	(24,306,530)	(9,958,660)	-	(34,265,190)
     수탁자산취득보조금	(24,097,470)	(26,528,530)	(9,958,660)	(40,667,340)
     장부가액	-	(9,958,660)	(9,958,660)	-
     비품	6,325,872,160	492,170,000	594,076,409	6,223,965,751
     감가상각누계액	(4,723,665,330)	(617,245,060)	(594,076,409)	(4,746,833,981)
     수탁자산취득보조금	(1,602,206,830)	(492,170,000)	(617,245,060)	(1,477,131,770)
     장부가액	-	(617,245,060)	(617,245,060)	-

8. 무형자산

• 보고기간말 현재 수탁무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
  1. <당기>

     (단위 : 원)

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     수탁무형자산-당기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     소프트웨어	1,641,385,870	43,163,600	247,703,990	1,436,845,480
     감가상각누계액	(1,370,275,050)	(152,291,100)	(247,703,990)	(1,274,862,160)
     수탁자산취득보조금	(271,110,820)	(43,163,600)	(152,291,100)	(161,983,320)
     장부가액	-	(152,291,100)	(152,291,100)	-

  2. <전기>

     (단위 : 원)

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     수탁무형자산-전기

     과목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액
     소프트웨어	1,626,760,170	21,243,000	6,617,300	1,641,385,870
     감가상각누계액	(1,193,377,610)	(183,514,740)	(6,617,300)	(1,370,275,050)
     수탁자산취득보조금	(433,382,560)	(21,243,000)	(183,514,740)	(271,110,820)
     장부가액	-	(183,514,740)	(183,514,740)	-

9. 미지금금

• 당기말 현재 미지급금 1,117,206원(전기말 1,188,139원)은 미수수익에 대응되는 것으로 향후 입금 시 구청에 반납할 예정이므로 미지급금으로 계상하였습니다.

10. 예수금

• 예수금은 사업장 수입금액으로 구청에 반환해야 할 금액이나 기말현재 미반환된 금액 및 원천징수한 것으로 당기말 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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11. 미지급비용

• 보고기간말 현재 미지급비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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12. 선수금

• 보고기간말 현재 선수금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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13. 퇴직급여 충당부채

• 1) 당기 및 전기 중 공단의 퇴직급여충당부채의 증감은 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  공단의 퇴직급여충당부채의 증감

  구분	당기	전기
  기초잔액	13,024,823,050	11,926,349,258
  증가	3,525,250,995	2,099,940,672
  감소	(1,024,887,120)	(1,001,466,880)
  기말잔액	15,525,186,925	13,024,823,050

• 2) 보고기간말 현재의 퇴직연금 잔액은 다음과 같습니다

  (단위 : 원)

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  퇴직급여 충당부채_퇴직연금 잔액

  구분	당기	전기
  기초잔액	15,193,712,734	14,666,776,905
  불입액	1,341,220,030	1,055,442,020
  지급액	(1,024,887,120)	(1,001,466,880)
  순이자수익	391,739,628	472,960,689
  계	15,901,785,272	15,193,712,734
  투자자산 대체	(376,598,347)	(2,168,889,684)
  기말잔액	15,525,186,925	13,024,823,050

• 3) 당기 및 전기의 퇴직급여는 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  퇴직급여

  구분	당기	전기
  확정급여형 퇴직급여	3,133,511,367	1,626,979,983
  퇴직급여충당부채설정액	3,525,250,995	2,099,940,672
  퇴직연금이자수익	(391,739,628)	(472,960,689)
  확정기여형 퇴직급여	162,254,957	118,274,140
  합 계	3,295,766,324	1,745,254,123

14. 자본금

• 당기 중 공단의 자본금 변동은 없으며 자본금은 전액 인천광역시 서구청에서 출자한 것으로서 2025년 기말 현재 자본금은 1,000,000,000원입니다.

15. 이익잉여금

• 공단은 이익잉여금이 없으므로 이익잉여금처분계산서에 표시할 내용은 없습니다,

16. 매출원가

• 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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17. 예산결산과 재무결산 차이

• 당기 중 예산결산과 재무결산 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

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18. 특수관계자와의 거래

• 1) 당기말 현재 공단의 특수관계자는 인천광역시 서구입니다.
• 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  특수관계자와의 거래

  구분	계정과목	당기	전기
  수익거래	대행사업수입	48,111,850,817	43,815,512,053

• 3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  특수관계자와의 주요 채권, 채무내역

  구분	계정과목	당기	전기
  채권	미수금	1,026,822,400	941,288,060
  채무	미지급금	1,117,206	1,188,139
  	예수금	310,762,030	129,319,420
  	선수금	5,537,800	17,595,170

19. 평가급 및 성과급

• 당해연도 근무로 인해 다음연도에 지급할 의무가 발생하는 평가급 및 성과급은 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없어 당해연도 재무제표에 반영하지 아니하였습니다

20. 운용리스

• 1) 공단은 차량을 리스하고 있으며 당기와 전기 비용으로 인식한 리스료 내역은 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  리스료 내역

  구분	당기	전기
  리스료 지급	23,725,017	17,318,660

• 2) 당기와 전기 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

  (단위 : 원)

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  운용리스

  구분	당기	전기
  1년 이내	14,592,000	7,668,007
  1년 초과 5년 이내	7,471,320	7,471,310
  합 계	22,063,320	15,139,317